2020伊始：这个免税工具要用足不用就亏大了！

根据加拿大《金融邮报》（Financial Post）最新报道，CIBC银行的税务及理财师Jamie Golombek呼吁大家，2019年过去，2020年到来，又是一年一度开始财务规划的时候。

新年伊始，加拿大税务局（CRA）在联邦税方面有一个可能大家不太注意的情况，那就是免税储蓄账户（TFSA）供款最高限额仍然维持在$6,000元没有变化。

（National Post Illustration）

2018年年底，CRA曾经宣布2019年通胀因素为2.2％，再结合前几年的通货膨胀因素，故将2019年的TFSA的限额增加$500元，因此2019年的最高限就达到$6,000元，进入2020年之后，这个的最高限额没有任何变化。

众所周知，TFSA是保守党哈珀政府在2009年推出的免税措施，应该说，也是最受加拿大人欢迎的政策之一，最初的供款限额为$5,000元。

2013年TFSA曾经调整到$5,500元，2015年再升至创记录的$10,000元。但杜鲁多的自由党上台执政之后，废除了保守党的法案，将其还原到$5,500元。

2020年供款额$6,000元

每年秋天，CRA都会宣布下一年的TFSA供款额上限。2019年秋季，CRA采用了1.9％的通胀指数，这也是2019年至2020年的联邦税阶和大多数联邦信贷增加的比率。根据这个指数，不足以像2019年那样，将TFSA的最高限额再提高$500元，因此就维持在$6,000不变。

这位理财师提醒消费者，即使维持在$6,000，若从税务方面来说，这对纳税人无疑是个特别好的消息，如果能够把这个政策用好用足，可以最大限度地改善个人及家庭的财务状况。

在TFSA存钱的五大好处

这位理财师表示，国民把钱存入TFSA账户至少有五大好处：

首先当然是免税。TFSA账户之所以如此受到加拿大人以及业界的追捧，就因为它不仅完全免税，而且是真正免税（It’s really, truly tax-free），永远免税。

第二是TFSA具有高度灵活性：你可以把工资或其它收入都放在TFSA户头里面，用于投资，以钱生钱。与此同时，存在TFSA户头里钱任何时间，任何原因都可以随意取用。

换句话说，账户内把所有投资赚取的回报都是永久免税的，无论是投资的时候，增长的时候，还是支取的时候都是不需要向政府交税。可以说，放在TFSA里面的钱几乎就可以看作是税后收入。

第三是TFSA具有永续性：TFSA确实有一个年龄的下限限制，就是年满18岁才可以开户，但TFSA没有上限的限制，它是活到老用到老，活到死用到死。不论什么时候取钱都是免税的，即使你退休之后有多余的钱，还是可以往里头放钱，只要不超过限额，那仍然是免、税！

第四就是，从TFSA户头取款之后，这个供款的空余是可以带到来年的。极端一点说，如果你是加拿大居民，在2009年已经年满18岁，但从未开过TFSA户头，你现在可以在新开户头之后，一次性地存入$69,500元！

当然，条件是你得有这么多钱往里头放。

第五，对一般民众而言，与其它免税工具比起来，TFSA不仅易于理解，而且操作起来简单有效，完全不需要专业人士多费口舌来解释。

TFSA存款总额已经超过RRSP

尽管从理财方面来说，是把余钱存入TFSA，还是供款给RRSP一直是个争论不休的问题。

但是正因为TFSA的好处多多，越来越多的加拿大人尝到了甜头，因此也越来越普及。

有数据显示，自2013年以来，加拿大人TFSA的年度供款总额就已经超过了对RRSP的供款。以2016年为例，加拿大人向TFSA供款总计为$550亿元，而向RRSP的供款只有$420亿元。

若联邦政府修改规则 TFSA将让加拿大人更受益

有经济学家和税务专家表示，若联邦政府对相关规则进行修改，TFSA将更受纳税人欢迎，无疑会有更多加拿大人把钱存入TFSA，而不是像以前那样，总往RRSP供款。

其中之一，就是建议联邦政府修改税收规则，以便加拿大人，特别是老人可以在TFSA内购买年金，让老年人可将TFSA作为一个免税的收入来源，这无疑是加拿大人退休之后更加没有后顾之忧的有效举措。

在现行规则下，拥有TFSA的个人如果希望购买年金，必须取出钱来并购买年金合同，但其中的利息部分要纳税。如果政府修法，允许人们将资金留在TFSA中购买年金，那么对加拿大人来说，在税务上就更加受益。

另一个建议则是，允许逝者尚在世的配偶或同居伴侣使用其没有用完的TFSA供款空余。若按照现在的规则，如果某人去世，其没有用完的TFSA供款空余也就随之丧失。

千万别超过供款额度！

但理财师们也警告说，尽管TFSA有诸多好处和便利，但千万别超过供款额度，一旦超过那可是要罚款的。

为了避免被罚，记住这个简单公式就行：即当年供款额度（2020年为$6,000元）+ 未使用的额度 + 过去提取的额度。