这些富豪慌了！潘多拉文件曝光 税务局要开查

最近媒体又公开曝光了一些离岸公司的财务数据，把加拿大多达500名超级富豪推到离岸避税的风口浪尖上。

加拿大税务局CRA已经明确表态“已开始识别”这些涉及加拿大人离岸避税的数据。

这次和 2016 年曝光的数据有很大的不同，当时涉及加拿大实体公司并不多。但这次由总部位于华盛顿的国际调查记者联盟 (ICIJ) 曝光的最新离岸数据“潘多拉文件（Pandora Papers）”，涉及很多的加拿大公司和个人。

根据《多伦多星报》报道称，截至本周，文件中已确认至少有 500 名加拿大公民或居民。

数据包括2017 年去世的25岁的加国魁省富豪亚历山大·卡兹 (Alexandre Cazes) ， EBX Technologies 的首席执行官。他于2017 年 7 月 5 日在泰国被捕，一周后在拘留期间明显自杀身亡。

联邦调查局和皇家骑警经过广泛调查称这名加拿大男子真正的秘密基地是 Alpha02，一个AlphaBay 的管理员，是暗网上最大的非法买卖毒品、枪支和窃取的信用卡号码的非常市场之一。

这份最新文件曝光亚历山大·卡兹利用空壳公司在安提瓜和巴布达以及塞浦路斯购买房产，从而获得这些国家的公民身份。至少在两次情况下，他设立的空壳公司可能未被当局发现。

对此，加拿大税务局 (CRA) 最新表示已经“开始确定如何将文件中涉及的信息和税局已经拥有的数据整合起来”，并且“正在和国际伙伴合作，汇集资源和共享信息，以准确了解数据所涉及的内容。”

在境外拥有离岸公司的富豪也不用慌，加拿大税务局也重申“从加拿大税收的角度来看，仅持有离岸资产并不自动意味着税收不合规。”

加国税局指在2016年曝光的数据中，经过审查，发现超过 60% 的加拿大纳税人遵守纳税申报义务。

对于ICIJ)曝光的最新离岸数据，加拿大税务局表示会致力于通过打击国际逃税来保护加拿大税收体系的完整性。

虽然不违法，但离岸公司和商业交易中提供的匿名性，以及一些国家对收入征税不严，是一些富豪用来洗钱和逃税等犯罪活动的老套路。

离岸公司的用途是什么？

根据CTV的报道，麦克唐纳-劳里尔研究所国内政策项目主任 Aaron Wudrick解释称”离岸公司“是指您把资金转移到另一个司法管辖区，主要目的是因为当地有税收优惠。

专家指“离岸账户”并不同于非法活动，在其他司法管辖区拥有资金或资产也可以有正当理由。例如生活在一个不稳定的国家，一些把资金转移到更安全的地方。一家在多个国家合法开展业务的公司，也需要把资金分散到不同的地方。

当离岸外包仅用于逃税或其他犯罪时，就涉及法律问题，

逃税、避税和加拿大法律

逃税和避税属于加拿大的《所得税法》，虽然逃税可以被解释为一种简单的刑事犯罪，但避税在 1988 年通过的加拿大《所得税一般反避税规则》(GAAR) 中的解释，就要很大程度上依赖加拿大税务局对法律文字的解释，享用自由裁量权。

CRA 在声明中表示，当纳税人试图规避或利用加拿大税收规则的意图并避免支付其公平份额时，就会援引 GAAR裁定是否合法。

但有时避税是完全合法的，甚至受到鼓励。

如果故意逃避缴税，或者故意逃避遵守或根据所得税法报告你的收入，就是犯罪。

逃税由联邦官方起诉，并可能导致犯罪记录和入狱，取决于所涉及的金额的大小 。

CRA 声明中指加拿大税收规则对在加拿大境外拥有某些投资、财产或其他资产的加拿大人施加了许多义务，要求纳税人通过 T1135 外国收入验证声明进行披露。“不披露外国资产或收入会产生多种后果，取决于违规行为是诚实的错误还是故意无视规则。如果是后者，可能会导致执法行动，可能导致逃税被定罪。”

堵住漏洞是大势

专家称加拿大“在反洗钱方面缺乏传统的压力和宽松的法律”，导致成为犯罪分子洗钱的天堂。最新数据也曝光加拿大人也涉及到离岸和阴暗的商业交易时，就像通过房地产洗钱一样。

对于被曝光的离岸公司和离岸账户的加拿大人，专家警告如果称无知，在法庭上可能就不管用。