如何申请并使用免税首次置业储蓄账户(FHSA)？

23 岁的金尼尔(Jeremy Kinnear) 大学刚毕业，刚开始工作就已经有了买房子的念头。他很高兴今年4 月起已联邦新推出的免税首次置业储蓄账户(FHSA) 计划生效了，这刺激了他存钱买房的动力。

●什么是FHSA？

FHSA 于4 月1 日生效，允许准购房者在开设账户后开始长达15 年的储蓄，每年的存款上限为8,000 元，终身供款限额为40,000 元。

但是兴奋地想开始储蓄的潜在购房者可能无法像他们希望的那样很快就开设FHSA。

所有6 大银行、EQ Bank 和Desjardins 在内的8 家加拿大大型金融机构表示，他们不会在4 月1 日就提供FHSA 帐户申办手续。一些金融机构表示，因为需要技术开发配合、并与加拿大税务局协调，所以要等到2023 年稍晚才能推出这个新帐户，恐怕要等到夏天。

新账户首次在联邦政府的2022 年预算中提出，结合了现有投资账户类型的两项福利：抵税存款和免税提款。

与注册退休储蓄计划(RRSP) 类似，存款可以作为应税收入的扣除额，然后，账户中的投资额度若有增长则无需纳税。如果用于首付则可以免税提款——类似于免税储蓄账户(TFSA)。

加拿大皇家银行投资执行副总裁尼尔森(Erica Nielsen) 说：「资金像RRSP 一样存入，像TFSA 一样取出。我预计它会成为一个非常受欢迎的选择，因为对于那些开始储蓄的人来说，无论你是开始为买房储蓄还是开始为退休储蓄，它确实成为了正确的储蓄场所。」

尼尔森表示RBC 客户应该能够在今年春天的某个时候开设FHSA 账户。

●TFSA 和FHSA 之间有什么区别？

与RRSP 或TFSA 不同的是，FHSA 账户的供款空间仅在账户开立后才开始。

除了下一年度可用的8,000 元之外，个人还可以将其年度供款限额中未使用的部分结转至下一年。任何未用于购买房屋的储蓄都可以免税转入RRSP 或注册退休收入基金。

位于安省的Assante Capital Management Ltd. 的高级财务顾问苏泰(Tony Sutey) 表示，一旦该计划可用，「对于那些认真考虑购买第一套住房的人来说，这是一个明智的选择。主要是对年轻人，但中年人只要未曾买过房子，一样适用。」

但他表示，该计划可能不适合所有人，包括那些收入较低的人。「有些人可能梦想拥有自己的第一套房子，但在经济上，使用这种产品会有风险，我可能会倾向于免税储蓄账户。收入相当低的人，比方说是40,000 元、50,000 元或更少，就不是使用该账户的理想的候选人，因为他们可能需要钱来修车或其他任何东西。然后你不得不从该账户提取现金，但就要因此支付税项了。」

金尼尔表示，一旦符合条件，他计划每年向其FHSA 存入最多的8,000 元，尽管5 年内存40,000 元对于买房来说只是九牛一毛，但这是一个开始。「即使我永远不买房子，这笔额外现金的未来价值仍然很重要。」