加拿大2022年报税季 这些变化你需要知道

2022 年报税季从 2 月份开始了。

首先了解一下今年个人报税的一些变化。

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2022 年个人税收变化

因为疫情下的2021年又是不平凡的一年，和往年可能只专注于获取T4表的情况不同， 2021年纳税申报表可能看起来有点不同。

获得COVID-19福利的加拿大人必须在纳税申报表上报告收入。

例如，您必须报告从加拿大康复福利 (CRB)、加拿大康复疾病福利 (CRSB) 和加拿大康复护理福利 (CRCB) 获得的收入。这些福利的接受者将从CRA获得T4A单。

这三项福利在源头扣缴了税款，但是，根据您从其他来源获得的收入，您可能仍欠税或收到退款。

对于2022纳税年度，以下更新适用：

• RRSP供款限额：2022年的 RRSP年度限额从之前的2021年27,830元的限额增加到 29,210元。您仍然可以在2022年3月1日结束的RRSP季为2021纳税年度为RRSP供款。

• 基本个人免税额：如果您的收入为155,625元或以下，则2022年的联邦个人基本抵免额(basic personal amount)金额最高为14,398元。如果您的收入为221,708元或更多，则个人基本抵免额适用于更高的应税收入，为12,719元。

• TFSA 供款限额：2022年的年度TFSA限额保持不变，为6,000元。如果您自2009年实施TFSA以来一直有资格供款，那么您的总供款空间现在为81,500元（假设您到目前为止没有提款或重新供款）。

联邦税率：2022 年的联邦税率和税率如下：

BC省的税率如下：

今年报税截止日期

大多数加拿大人（2021纳税年度）的报税截止日期是2022年4月30日。通常，一般报税截止日期是每年的4月30日，但在2022年，这个日期是星期六，所以有延长至下一个工作日，即2022年5月2日。

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如果是以下情况，CRA 将认为您已按时提交报税表：

• 于2022年5月2日或之前收到

• 您的纸质报税表的邮戳日期为2022年5月2日或之前

• 对于自雇人士或配偶/伴侣自雇人士，截止日期延长至2022年6月15日。

按时报税不仅仅是按时获得退税。另外，延迟报税可能会导致罚款，也可能会延迟或对您的政府福利产生负面影响。

例如，您可能会错过加拿大儿童福利金和GST/HST 抵免额。

2022年逾期报税的处罚

如果您有未付的税款余额，可能因提交迟交的纳税申报表会受到处罚。

如果您获得退款或您的税款余额为零，则在截止日期之后寄回您的报税表不会受到处罚。

当您欠加拿大税务局 (CRA) 的税款时，迟交所得税和福利申报表的处罚如下：

• 逾期报税罚款

CRA 会立即对您的欠税余额征收5%的罚款，再加上每月欠税余额的1%，最长可达12个月。

例如，如果您欠下5,000元的税款并延迟12个月提交纳税申报表，您的税单将增加到：

5,000 元 x 5% = 250 元，加上

5,000 元 x 1% x 12 个月 = 600 元

迟交罚款 = 850 元，将您的整体税单增加到 5,850 元。

此金额不包括额外的利息罚款。

如果您在前几年也迟交了税款，CRA 可以将您的“迟交”罚款增加到您税款余额的10%，再加上每月2%的罚款，最长可达20个月。

• 逾期报税利息

除了“逾期申报”罚款外，政府还将对您所欠税款收取利息，包括罚款。

在某些情况下，如果您能证明您无法控制的情况阻止您履行纳税义务，例如经济困难、自然或人为灾害、严重疾病或事故、邮政罢工等。

使用表格RC4288申请罚款豁免。

税务提示：即使您无法向CRA支付您欠他们的税款，在截止日期之前提交税款仍然是有意义的。这样做意味着您可以避免迟交罚款，并且只会为支付利息而陷入困境。

报税是强制性的吗？

这要取决于：

如果您不欠政府税款，您可能不需要提交纳税申报表。但是，您可能需要提交报税表还有其他原因，包括：

• 您期待退税。如果你不欠税，CRA不会追你。如果你想要退税，你最好申报！

• 您有资格并希望领取政府福利，包括GST/HST抵免额、加拿大儿童福利金、GIS或津贴福利。

• 您通过RRSP拥有一个开放的购房者计划或终身学习计划账户。

• 您正在为加拿大退休金计划 (CPP) 供款。

在其他一些情况下，即使您不欠税，也需要提交纳税申报表。

如何在2022年报税？

根据您的情况或偏好，有很多方法可以在2022年报税。一些可用的选项包括：

• 网上税务软件：您可以使用许多品牌的税务软件来报税。根据您的需要，可以选择免费或付费版本。

加拿大税务软件的示例包括 TurboTax Online、WealthsimpleTax、H&R Block Tax、Studio Tax、GenuTax、AdvTax、uFile 和 CloudTax。

税务软件简化了申报流程，因为您可以连接到现有的 CRA “我的帐户”并使用“自动填写我的申报表”功能自动填充大部分信息。这种自动化过程还有助于减少发生错误的可能性。

使用网上软件意味着您可以通过 NETFILE 将您的纳税申报表直接发送给 CRA，并在短短 8 个工作日内获得退税。此外，您可以把前几年的税务信息存储在网上，方便日后查阅。

• 通过邮件报税：有些人更喜欢用老式的方式报税。在某些年份，CRA 会将税表邮寄给纸质申报人以加快这一过程。如果您希望提交纸质报税表但未通过邮件收到，您可以从 2022 年 1 月开始订购纸质副本或下载它们。

期望退税的纸质申报者必须等待长达 8 周。

• CRA 提交报税表：在 2022 年报税季，CRA 将通过自动电话服务帮助低收入个人完成纳税申报表。这项服务是免费的，符合条件的人将通过邮件收到通知。

• 社区志愿者所得税计划：通过该计划，加拿大各地的税务所可以帮助收入适中且税收简单的个人填写纳税申报表，可通过视频会议、电话和文件投递安排提供。