G20首个冲击波：把钱藏到加拿大，以后没用了

发布时间: 2017-5-13 07:09| 查看: 6372| 评论: 0|来自: 观察者网

对中国的好处：震慑海外逃税、反腐、反洗钱

中国是在2015年12月通过加入《多边自动情报交换协议》进入CRS系统的，并承诺于2018年9月1日起，开始主动进行无需提供具体涉税理由的情报交换。

这一国际税务历史上的变革，是在G20推动、OECD主导下建立起来的新的国际税务秩序。其将赋予参与国家的税务机关与跨境逃避税斗争以“利齿”。“打蛇要打七寸”，金融机构就是国际税务情报交换中的“七寸”。

此举对中国方面的好处至少有以下几点：打击中国人将资产转移至海外、打击海外逃税、反腐、反洗钱。

中国与全球化研究智库完成的调查显示，截至2013年，中国海外移民存量已达到934.3万人。2011年个人可投资资产超过600万元的中国人在中国拥有约33万亿元的资产，其中2.8万亿元转移至海外，约占中国2011年GDP的3%。

在富裕阶层海外资产转移目的地的选择上，中国香港、美国和加拿大成为主要集中地。分别占比22%、21%和16%，其后是瑞士（9%）、新加坡（6%）和澳大利亚（5%）。

事实上，税务情报交换得到的信息，甚至可以直接成为定罪量刑的依据。

我国《刑法》在第395条第1款中规定了“巨额财产来源不明罪”：国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。

除了打击贪腐和向境外转移资产，在追赃追逃方面，CRS体系也将起到非常巨大的作用。

一直以来，“美国是乐园，加拿大是天堂”，这是中国外逃贪官总结出来的“经验”。

数据显示，百名红通人员中以美国为外逃目的地的有40人、以加拿大为目的地的有26人、以澳大利亚为目的地的有10人。

（观察者网注：“红通人员”即“红色通缉令”追捕的逃犯，按照“天网”行动统一部署，国际刑警组织中国国家中心局2015年4月22日集中公布了针对100名涉嫌犯罪的外逃国家工作人员、重要腐败案件涉案人等人员的“红色通缉令”）

在加拿大，尤以大温哥华地区是中国贪官及罪犯最热门的藏身点，主要是大温地区气候宜人，生活方便，而且距离中国较近。

从过去赖昌星、高山、中国银行开平支行40亿人民币(约7亿3872万加元)盗窃案主犯许超凡的妻子、母亲等皆是匿藏在大温，即可见一斑。

隐匿资产、逃税、避税统统不可能了

总的来说，CRS将影响全球私人财富结构的所有配置。

首先，中国税收居民设立的海外公司的银行户头将受到影响。

其次，海外保单、海外家族信托也属于信息交换的范围，即使资产被信托持有，但仍然属于申报的内容之一。过去的高净值客户往往会选择离岸地来设立信托、私人基金会，因离岸金融拥有在岸金融无法比拟的优点，如税收低或者零税收等等。但在CRS的新形势下，如果离岸地属于加入CRS的司法属地之一，那么离岸金融工具也将作为信息而被申报。一些客户想通过离岸金融来达到隐匿资产、逃税、避税，将逐渐变的不可能。

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无论是海外投资，还是海外移民，都是将国内资产转移至国外的途径。虽然中国人民银行在《个人外汇管理办法实施细则》中规定，个人年度结汇总额为5万美元，但想要把资产转移出国，目前可选的途径还是很多，例如“蚂蚁搬家”凑份子、通过挂着“留学机构”牌子的“地下钱庄”、在国内贸易公司与海外公司的贸易往来中“掺水”、并购外资公司、通过外资银行“内存外贷”或“内保外贷”的方式腾挪等。

“央行已经召集包括汇丰、花旗、渣打、星展等外资行探讨如何建立平台规范个人投资者境外投资制度，现在资金外流的方式很多，光靠堵截已经不行了。”一位外资法人银行高管曾向媒体透露。

至于将资产转移出国的目的，有人是为了通过投资的方式在国外获得身份，或是想要在国外创办企业、购买房产，但也有人是为了隐匿资产、避税、洗钱等非法目的。

如果中国政府可以掌握境外中国人的个人信息、投资信息、银行账户情况等，那么不仅可以更好地监测中国人在海外的经济活动和贸易情况，更可以在打击跨国犯罪方面连上好几个台阶。

此外，这项规定所针对的人群，不仅包括滞留海外的中国人，而且包括已取得海外居住身份、但主要居住地或主要活动地在中国境内的华人，即对CRS这一体系来说，衡量标准更多是看个人的应税国是哪里。这些人是海外逃税的重点打击对象，而在加拿大，这种情况更是非常典型。

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