养老金新政出台 加拿大居民养老更有保障

病有所医、老有所养、住有所居，一直是我们对退休生活的期望。现在努力工作，为的就是在年老体弱时能有一份保障，不需为看病操心、不必为生活担忧，尽情享受自己几十年的辛苦回报。

　　目前中国许多地区的城镇职工医保资金已经出现了收不抵支的现象，加上中国正逐步进入老龄化社会，未来医保基金压力将持续加大。而在世界的另一头，生活在加拿大土地上的人们却从来没有为养老问题操过心。

　　加拿大的环境好，社会福利更是令人艳羡。根据“老人保障金政策”，只要在加拿大居住满十年的65岁及以上老人，不论资产收入，均可获得老人保障金。这项福利计划无需供款，金额多少只与加拿大的居住年限挂钩，一般每位老人每月都可以领到800-1000加元不等的补贴。

　　今年联邦财政部长比尔·莫诺(Bill Morneau)和加拿大8个省的财政部长达成了有关加拿大养老保险计划(Canada Pension Plan, CPP)的共识。从2019年1月1日起，每个加拿大人可以得到的CPP退休金将会从原先的四分之一增加到三分之一。而拿到更多钱的前提，当然是每个月将需要上交更多的保险费。即不管是雇员还是雇主都将每个月付出更多强制性员工养老保险开支。同时也意味着加拿大现在在职的居民到退休时将会收到更多养老金。

　　但是不乏很多华人移民为领老年金而瞒报原居地收入的案例也是屡见不鲜。

　　瞒报中国退休金 华裔新移民被罚

　　最近加拿大法庭判处一对在加拿大领取老年金福利的华裔移民夫妇，因未申报在境外的收入，要退还和扣减在加国领得的福利。

　　加拿大对65岁以上长者发放的老年金福利，主要由两个部分构成，包括老年金和基本收入补助，前者是凡在加拿大住满10年的65岁以上长者即可领取，但数额并不大，一般移民约可获200加元左右;补助金则可视个人收入情况多少而定，最多能拿到近千加元。坊间因此出现有人瞒报在中国国内退休收入情况。

　　曾服务加拿大国税局30年的多伦多特许会计师陈荫庭表示，瞒报一旦被税务局查出，要付出很大代价，不仅要补交税款，还要交罚金，再加上所欠款项的利息，最主要的是，税务局可以追溯10年的纳税情况，如果有多年的欠税情况，则将要付出数额巨大的利息。如果交不出款项，可能被判以其他财产抵偿。情节特别严重的，还可能坐牢。

　　因此透过隐瞒收入来逃税是愈来愈难并且风险也很大。事实上，如实报税并不一定会被征税。因税务协定避免了双重扣税，因此凡在境外已缴税的收入，在加拿大其实是可以免税的。

　　具体CPP新政如下：

　　1. 每年可以提取的CPP退休金(income replacement)上涨至三分之一，最多可以得到$17478加元的CPP退休金。在此之前最高额度为1.3万加元。

　　2. 在职员工每月的退休保险月供上涨1%，也就是说，每年的收入将有额外$408加元用于养老保险计划。现在雇主和雇员的CPP供款为工资的4.95%。

　　3. 每月的保费将从2019年开始的未来7年逐年增加。

　　4. 2025年前将可扣除CPP的收入(pensionable earnings)上限增至$82700加元。

　　5. 扩大联邦劳动所得税优惠(federal working income tax benefit)，帮助低收入人群抵消保费的增加。

　　6. 对员工每月的CPP保费增收部分可享受税务扣减(非税收抵免)。

　　在加拿大的10个省份中，魁北克省拥有自己的养老保险计划，并且认为新政花销太大，所以没有签署这次的合约。曼尼托巴省也没有签署，但未给出原因。

　　加拿大乐活网(lahoo.ca)注意到在此之前，安大略省省长一直致力于安省退休金计划的设立，并且表示如果无法和联邦达成共识，就要采取自己独立的退休金计划。而安大略省原本的计划也是提高每月保险费，以此来增加退休养老金可申领的上限。

　　联邦政府这次对CPP的修订旨在帮助加拿大的青年人和中产阶级。由于人口老龄化，如果还是沿用之前的政策，当现在的青年人领取养老金时，领取养老金的老人将更多。而届时每月给养老金计划供款的年轻工作者却会因为“人口负增长”变少。因此，现在增收每月供款额，将可以保障未来可提取的养老金金额。

　　CPP科普：

　　1. CPP与老年保障金(Old Age Security, OAS)和保证收入补贴(guaranteed income supplement, GIS)不同。OAS和GIS是用于补助贫困长者的福利金。而CPP是每个加拿大人都有资格领取的养老金。

　　2. OAS的领取额与工作时每月的供款比例无关，只要在加拿大居住年限到了就可以领取。而CPP的提取额与工作时每月的供款额、供款年限长短、何时提取有关。

　　3. 有工作收入的加拿大人普遍来说购买9.9%的CPP，其中一半来自雇员一半来自雇主(即每人负担4.95%);而自雇人士则需要自己支付9.9%。

　　总的来说，加拿大养老金计划是政府强制征收的国家级养老金计划。供款多少与工资直接挂钩。本次养老金供款改革将会提升养老金计划内的资金规模，为现在正在工作的加拿大居民养老提供保障。加拿大物价飞涨，而居民对于养老存款并不热衷。政府方面担心未来可能会产生很多人没钱度过退休生活的局面。这也是本次养老金供款上调的主要意图。加拿大各级政府财长们认为，上调养老金计划的举措能够帮助那些在其他方面并未存够养老金的老年人安度晚年。