巴拿马文件泄密：皇家银行、450加人涉案 中加政要牵涉其中

4月3日，全球大约 100 家媒体突然统一播发了一条重大新闻：有 2.6TB 属于巴拿马一家法律事务所 Mossack Fonseca 的数据被泄露出来。 这一事件，被称为 Panama Papers。据加拿大当地媒体报道，许多加拿大人的名字也出现在此次报告名单中，其中包括一名自由党参议员。

经过全球数百名记者超过1年的调查，自巴拿马律师事务所外泄的大笔金融文件，向大众揭露了前所未见的离岸金融世界的面貌。由“国际调查记者同盟”（ICIJ）3日发布的初步报告显示，全球约140名政治人物、公职官员、其家人或亲信涉入这个庞大的空壳公司（shell companies）网络中的不法行为，包括与俄国总统普京（Vladimir Putin）相关的20亿美元洗钱金流。

据加拿大当地媒体报道，许多加拿大人的名字也出现在此次报告名单中，其中包括一名自由党参议员，以及多位律师、矿业和石油业的高管、企业家以及其他数百名富人。

据多伦多星报报道，约有350名加拿大人的名字出现在 Mossack Fonseca 的顾客名单中。

加拿大广播电视公司则报道称，约有450名加拿大人涉入这个庞大的空壳公司网络不法行为当中。其中包括萨省的自由党参议员 Pana Merchant，以及她的丈夫 Tony Merchant，非法转移到海外的资产约200万。

据环球邮报报道，在“国际调查记者同盟”（ICIJ）报告中所提及的数十家协助非法离岸避税的金融机构中，加拿大最大的银行皇家银行（RBC）也被提及曾协助约370家企业转移资产到海外，进行非法避税。

这批文件总量达1150万份，包括480万封电子邮件、大量金融表单及护照等资料，涵盖范围从1977年直至2015年底。此规模比2010年维基解密（WikiLeaks）泄露美国外交电报事件、及2013年前美国国安局（NSA）雇员的史诺登（Edward Snowden）泄密事件都来得更大。

主导这项报导的非营利组织ICIJ总监莱尔（Gerard Ryle）认为，这可能是离岸避税世界有史以来最大规模的一次揭露。史诺登（Edward Snowden）于3日发推表示，“勇气是会传染的。”

巴拿马文件披露，中国国家主席习近平的妻舅邓家贵与几家离岸公司有关。

中国牵涉其中的重要政治人物还包括前总理李鹏与其女李小琳，贾庆林的外孙女李紫丹（或“雅思曼·李Jasmine Li”），与前政治局委员薄熙来妻子谷开来的伙伴、法国人帕特里克·亨利·德维尔等。

李鹏之女李小琳

文件显示：2009年9月，邓家贵成为两家英属维尔京群岛空壳公司的独立董事和股东。这两家公司分别叫作"Best Effect Enterprises Ltd" 和"Wealth Ming International Limited"。莫萨克•冯赛卡帮助邓家贵取得前者的公司印章。目前未知两家公司的用途。当时，习近平是九名政治局常委之一。当习近平分别与2012年和2013年被任命为中共总书记以及国家主席时，邓家贵的这两家公司便被搁置。

李鹏的女儿李小琳则以香港护照避过莫萨克·冯赛卡律师事务所的背景审查，以在欧洲小国列支敦士登成立一间名为“Fondation Silo”的基金公司。

贾庆林外孙女李紫丹在美国斯坦福大学读书时，已是"Harvest Sun Trading"有限公司的唯一股东，该公司于2009年在英属维京群岛注册。

文件显示，2010年12月，中国名表零售连锁集团亨得利创始人张瑜平将该公司以1美元的价钱转让给李紫丹。李紫丹同时也是另一家英属维京群岛注册公司"Xin Sheng Investments"的单一股东。这两家公司是两家在北京注册的咨询公司的母公司。由于李紫丹以英属维京群岛公司的名义持有这两家公司，其名字无需刊登在公开的注册文件上，由此使她的这些公司资产得以保密。

据也参与调查的英国国家广播公司（BBC）报导，文件显示有72名现任或过去的国家领袖涉入其中，包括巴基斯坦总理谢里夫（Nawaz Sharif ）、叙利亚总统阿塞德（Bashar Assad）、埃及前独裁者穆巴拉克（Hosni Mubarak）与利比亚前独裁者格达费（Muammar Gaddafi）等。

其中也牵涉不少主张打击贪腐的政府人员，包括中国领导人习近平家庭成员、乌克兰总统波洛申科（Petro Poroshenko）、和与英国现任首相卡麦隆（David Cameron）已故的父亲伊恩‧卡麦隆（Ian Cameron）。

阿根廷知名足球明星梅西（Lionel Messi）与父亲也拥有一间离岸公司，国际足球总会（FIFA）前秘书长与主席候选人、以及前欧洲足球总会（UEFA）主席亦在名单之中。还有至少33名被美国政府因非法行为列入黑名单的人员或公司。

文件也揭露，冰岛总理贡劳格松（Sigmundur Gunnlaugsson）与他富有的妻子帕拉斯多蒂尔（Anna Sigurlaug Pálsdóttir）曾在2007年买下一间离岸公司，以投资大笔遗产。贡劳格松后来将他持有的半数股份以美金1元的价格卖给妻子。贡劳格松并未在2009年进入国会时坦承此情事，并即将面对反对党要求其下台的抨击声浪。

这批文件首先由德国《南德日报》（Sueddeutsche Zeitung）自巴拿马律师事务所“莫萨克冯赛卡”（Mossack Fonseca）的相关匿名来源取得，随后与全球超过100家新闻媒体分享，此新闻调查团队包括来自约80个国家的近400名记者。ICIJ预计在5月初公布文件揭露的完整名单。

“莫萨克冯赛卡”是全球第4大提供离岸金融服务的公司，但过去其运作方式相当秘密。总部位于巴拿马的“莫萨克冯赛卡”业务范围遍及全球，包括许多知名避税地瑞士、塞浦路斯与英属维京群岛等。公司提供的服务包括资产管理，与收取年费以协助离岸公司运作。外泄文件中揭露了超过21万家离岸公司。

设立离岸公司本身是合法的行为，部分投资人可能为规避较严格的货币限制等其他合法考量，决定设立离岸公司处理部分金流。但也确实有不少人士利用此架构从事贪污、洗钱等不法行为。

外泄文件揭露，大型银行如瑞银（UBS）与汇丰（HSBC）在其中扮演重要角色，他们为客户设立这样的“纸上公司”（paper companies），协助隐匿其资产。部分案例也显示，经手人隐瞒可疑的交易行为，或窜改官方纪录，以保护自己与客户。

“莫萨克冯赛卡”律师事务所否认所有从事非法行为的指控。发言人索萨（Carlos Sousa）表示，“近40年执业期间，我们从未受到刑事起诉。我们对自己的工作感到骄傲，即使近来有些人企图扭曲我们的行为。”“莫萨克冯赛卡”坚持其业务一向符合国际规章，也确保合作公司没有避税、洗钱、涉入恐怖主义金流等其他不法目的。