重赏之下有勇夫：证券管理局鼓励举报

发布时间: 2015-6-9 18:28| 查看: 2096| 评论: 0|来自: RCI

加拿大广播公司记者Dave Seglins报道说，负责管理加拿大最大的股市多伦多股票交易所的安大略省证券管理署不但承诺要保护举报证券交易和金融交易中不法行为的举报者，而且会为他们提供可观的奖金。

安省证券管理署主任玛丽.孔东Mary Condon准备向金融和投资机构以及有关方面的律师解释将要推出的安大略省证券金融领域举报计划“Framework for an OSC Whistleblower Program” 。

向美国学习

分析家们指出，安大略省证券管理署推出的上述举报计划是受到邻国美国类似计划成功的启发，但远没有美国证券金融市场举报计划的范围广和措施严厉。

加拿大金融业律师拉隆德Paul Lalonde是旨在促进金融领域守法经营的组织Transparency International Canada的成员。拉隆德指出，美国鼓励举报的项目推出并实施后导致更多的刑事调查、更多的有罪判决、更多的巨额罚款，最主要的是让金融领域的公司不敢干违法违规的事、或者是至少要三思而行。

加拿大过去由于缺乏像美国这样的对公司企业不法行为举报者的保护计划，很少有人直接向证券管理署或有关的政府机构举报；举报者宁愿选择匿名写信给媒体，由媒体曝光公司企业的丑闻。比如加拿大知名的工程设计和承包公司SNC Lavalin公司就被人向媒体匿名举报其在海外大举行贿以获得合同的违法行为。

还是不如美国法规严厉

专家们指出，虽然安大略省证券管理署准备推出的举报者保护计划比过去进步很大，但仍然缺乏像美国法律那样高程度的保护。比如，根据安省证券管理署的新法规，如果被举报公司的案件进入司法程序，安大略省证券管理署可能无法再继续保证举报者的匿名；而在美国，举报者的匿名是从始至终得到保护的，法庭也不能强迫公布举报者的姓名。

专家们认为，虽然有匿名保护不彻底的缺陷，但安大略省证券管理署准备推出的新法规为举报者提供大笔奖金，这对举报者来说可能会是一个吸引人的因素。提供的奖金根据涉案金额的大小决定；比如涉案金额超过百万加元，举报者能够得到15%的奖金，但单一案件的奖金最高数额不得超过150万加元。

但目前还不清楚的是，如果举报者本人也参加了非法活动，其举报行为是否还能够获得奖金。

对举报者应奖惩分明

不过美国在这方面似乎有不错的经验。比如，美国国税局IRS给举报者支付的最高奖金是1亿4百万美元，获得奖金的是前UBS高级雇员布拉德利.博肯菲尔德Bradley Birkenfeld，以奖励他举报瑞银（UBS）大肆作假和逃税。

瑞银最后被判罚7亿8千万美元；博肯菲尔德虽然想获得无罪判决，但仍然被法庭判处2年半徒刑，因为他参与了瑞银的犯罪违规活动；不过那1亿零4百万美元的奖金在博肯菲尔德出狱后仍然照样发给他。

加拿大国税局在2014年推出奖金鼓励举报者的项目，承诺在国税局追回至少10万加元税金的情况下给举报者15%的奖金。到目前为止，国税局已经收到2千个举报电话，其中有1百个举报者已经被国税局认定合乎领取奖金的条件。但由于该项目仍然很新，到现在为止还没有人真正奖金到手。