加拿大2023年年中将启动首套房储蓄账户

加拿大计划于2023年中期将推出：首套住房储蓄账户（FHSA-First Home Savings Account）。

该账户可结合免税储蓄账户（TFSA）和注册退休储蓄计划（RRSP）的各个方面，首套房储蓄账户（FHSA）可以帮助一些买家购买他们的第一套房子，但这需要严格遵守计划要求和住房市场的大量合作。

让我们看看开通FHSA储蓄账户有哪些注意事项？

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谁有资格申请FHSA？

要开立FHSA账户，你必须满足以下条件：

• 是加拿大的居民
• 至少年满18岁
• 是首次购房者

根据联邦政府的规定，如果你满足以下条件，你就是首次购房者:

• 在开设你的FHSA之前的日历年里，你没有拥有你所居住的房屋；
• 在过去的四个日历年中的任何时候都没有拥有过属于自己的房屋。

如果你通过受益所有权(如公司)拥有财产，你将不符合该计划的资格。

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FHSA账户将如何运作

如果你符合条件，你可以在任何提供开通TFSA和RRSP的金融机构设立你的FHSA账户，如：银行、信用社、人寿保险公司和加拿大信托公司。FHSA很容易开设，它的使用也应该相当简单。

你可以将资金存入你的FHSA账户，每年的供款限额为8,000加元，一生的供款限额为40,000加元。请注意，在该账户下存款是免税的，这也是FHSA账户比较实用的好处之一。

你的FHSA账户中的钱可以用来购买各种投资产品，如基金、股票、债券和担保投资证书。你不必为这些投资产生的任何收益纳税，这是另一个不错的投资理财账户。

当你要购买第一套房子的时候，你需要向你的FHSA发行机构提交一份申请，确认你有资格进行合格的提款。如果一切顺利，你将收到你的存款，并将全额用于你房子的首付、定金或过户费用，而无需纳税。

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符合条件和不符合条件的FHSA提款

因为FHSA储蓄账户是为了帮助购房者而设立的，只有用于购房的提款才有资格享受免税待遇。

要进行符合资格的提款，您必须:

• 第一次在加拿大买房；
• 提款时人居住在加拿大境内；
• 有书面协议在提款年份的下一年的10月1日前在加拿大购买或建造房屋。例如，你计划在2023年12月1日提取你的FHSA账户内的资金，你必须在2024年10月1日之前达成这样的协议。
• 打算在购买或建造该房屋后一年内将其用作主要居所。

如果您的提款不符合上述条件，将被视为不合格。

不符合条件的FHSA提款将被添加到你的应税收入中，这可能会导致一笔巨大的税单。您的FHSA发行机构还将对不符合条件的提款收取预扣税，这与“适用于应税RRSP提款的待遇一致”，这一点要格外注意，因为一单产生罚款，金额通常不会很低。

不过，你可以免税地将钱从FHSA储蓄账户转到RRSP或注册退休收入基金。这些转移不会重置你的终身FHSA供款限额，但也不会减少你的RRSP供款空间。

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其他FHSA账户供款规则

我们已经确定，你的年度和终身FHSA供款限额分别为8,000加元和40,000加元。但是还有一些其他的规则需要记住。

与RRSP不同，你的年度FHSA供款限额适用于一个日历年，而不包括下一年的前60天。12月31日之后，任何特定年份的缴款时间就到了。

如果你没有达到你的年度FHSA缴款限额，剩余的金额会结转到下一年。例如，如果你在2023年仅存储4000加元，你在2024年将有12000加元的存款空间可以使用。

你可以持有多个FHSA账户，但年度限额和终身限额有且只有8000加元和40,000加元，必须严格遵守该限额进行存款。如果你超过了你的年度缴款限额，你将被征收每月1%的超额缴款额。一旦1月1日到来，你的超额缴款将被应用于明年的总额。

你可以通过与你的配偶或同居伴侣分享资金来帮助他们缴纳FHSA，但你提供的任何资金都不能作为税收的扣除项目来申请。

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FHSA真的可以帮助你买房吗？

要回答这个问题，意味着你要权衡FHSA的优点和缺点。

FHSA的税收优势可以使其发挥作用。如果你能少交税或获得更多的退税，这些额外的钱可以用于你的购房储蓄；它可以构成你的年度FHSA供款的一部分，或被转存到其他储蓄/投资工具。根据你的退税情况，你也可以用它来偿还未偿还的债务和改善你的信用状况，所有这些都可能帮助你在未来以有竞争力的利率获得抵押贷款的批准。

FHSA储蓄账户看起来也比"首次购房计划"更有利一些。首次购房计划是联邦政府鼓励买房置业的优惠政策，它允许购房者从自己的RRSP账户中取款用于买房，而FHSA与首次购房计划不同的是，你不必偿还从FHSA储蓄账户中提取的存款，而且首次购房计划的限额为35,000加元，但你必须在这两者之间做出选择，因为它们不能合并使用。

除非市场发生价格大跌的情况，否则光靠首次买房者储蓄账户的金额，不太可能承担的了房子的首付和过户以外的费用。不过，FHSA储蓄账户还是很有用的，毕竟这是免税账户，如果你该账户投资理财，那么相信它最终的价值可能远远超过4万加元。

FHSA储蓄账户可能不会帮助许多人购买他们的第一套房产。不过你可以考虑把它转移到RRSP或RRIF账户，并为退休后的生活储存一些钱显然是一个不错的备选方案。