年底了 把TFSA存款全取出来明年再存可以吗？

今天是12月29日，2020年还只剩下两天。这个时候也该考虑考虑理财的事了，比如看看自己的银行账户，盘点一下收支情况，计划一下免税储蓄账户（TFSA）存钱与投资的事情等等...

（National Post）

加拿大《环球邮报》（The Global and Mail）的一篇文章专门谈到了TFSA的事情，并回答了读者提出的一个问题：到年底了，能不能把TFSA的$72,000元存款全部都取出来借给别人，比如说自己的孩子，到明年他还钱之后把这笔钱再全部存进去？或者我只有权重新分配目前的最高供款额$69,500？

理财师John Heinzl回答说，该读者所说的最高供款额，也就是$69,500元，指的是纳税人自从2009年开始TFSA以来，一直到2020年每年累计的免税存款额。

这个总额到2019年就有$63,500，加上2020年允许增加的$6,000之后，就成了$69,500。

2021年的最高限额也是$6,000元

这位理财师指出，从上表可见，实际上加拿大税务局（CRA）是从2019年提高这个限额的，即从前三年（2016-2018）的$5,500元增加了$500元，因此这两年没有变化，而2021年的最高限额也仍然保持在$6,000元。

那么为什么上表中，2015年一下子提高到$10,000元？实话实说这里有政治因素。众所周知，TFSA是保守党哈珀政府在2009年推出的免税措施，也是广受国民欢迎的政策，最初的供款限额为$5,000元。

TFSA于2013年调整到$5,500元，在2016年联邦大选之前，保守党政府将其一下子提升到创记录的$10,000元。但杜鲁多的自由党上台执政之后，废除了保守党的法案，不过手下留情保住了保守党首创的这个TFSA，将其砍了一大截，重新还原到$5,500元。

提取TFSA的全部存钱之后 明年1月1日就可以恢复

针对读者的问题，理财师回答说，看来这位纳税人收入不错，似乎每年都用足了这个难得的免税政策，把存款空间都用完了，不再有额外的TFSA空间。

对这位读者而言，好消息是当提取TFSA中的全部金额之后，到2021年1月1日，这个存款空间就会恢复。就其个案来说，如果打算在2020年从TFSA中提取$72,000借给儿子，那么在明年1月1日就能恢复$72,000元的TFSA供款额。

实际上还不止，因为明年又增加了$6,000的限额，这样总计就可以存入$78,000。

不过有一条要牢记：从TFSA取钱必须确保是在2020年，或者说在剩下的这两天进行。否则，如果阁下过了今年再取，那就无法在2022年1月1日之前获得上述额外的供款空间。

基本原则就是：从TFSA户头取款之后，这个供款的空间是可以带到来年的。极端一点说，如果阁下是加拿大居民，在2009年已经年满18岁，且从未开过TFSA户头，那么到2021年1月1日开新开户头之后，就可以一口气存入$75,500元。当然，条件是你得有这么多钱往里头放。

因此，尽管TFSA有诸多好处和便利，但千万别超过供款额度，一旦超过，那么CRA会找上门来。为了避免被罚款，记住这个简单公式就行：即当年供款额度（2021年为$6,000元）+ 未使用的额度 + 过去提取的额度。