加拿大免税储蓄账户的超供款陷阱

发布时间: 2018-3-6 12:10| 查看: 3450| 评论: 1|来自: 明报

联邦税务局表示，免税储蓄户口(TFSA)超额供款每年达20万人。有会计师指出，存户自己把原来银行的TFSA户口取消，将往另一间银行开个新的TFSA户口，把取出来的钱再存入去，往往便自动堕入超额供款陷阱。

据联邦税务回应的查询，2015年的年度供款限额为1万元，总额不能超过4.1万元，当年有超过19.1万个TFSA账户出现超额供款的情况。2016年，TFSA年度限额减为5500元，总额不超过4.65万元，当年超额供款的账户就有超过22.2万个。至于2017年的年度供款额还是5500元，总额为5.2万元，超额供款的情况暂时还不清楚。

税务局向超额供款的罚款是超出部分的1%，如果有人超额供款5000元，每月便会被罚款50元。

特许会计师梁万邦表示，银行为吸纳更多市民的小额存款，都积极向客人推介免税储蓄户口。对于银行来说，能吸收更多储户的小额定期存款，要比吸引少数储户的大额存款更好。

「小额定期存款的利息还是比较低的，如果是大额的定期，利息就比较高才能揽到，所以金融机构更鼓励吸引小储户。而TFSA户口，正属于这类存款，所以是金融机构比较喜欢的。」

他举例称，某客户去A银行办理业务时，该银行的职员向他许诺，只要该客户愿意在本银行开设TFSA账户，并且从其它银行把钱转存入新账户内，就会提供更高的利息。于是客户就打算把自己在B银行内TFSA账户上的钱全部转过来。

梁万邦表示，「这时候问题就出现了，如果该客户委托A银行，由A银行出面，把B银行相应户口上的钱款转过来，那就万事大吉；如果客户想著顺便把B银行的相关户口取消，把里面的钱全部取出，再存入A银行中，就会面临极大的超额供款风险。」

他以2016年的TFSA供款额度为例，当年额度为5500元，而那位客户在B银行内已经存了总共5万元的免税存款。收到A银行职员的推介后，顾客自己跑去将B银行将此处的TFSA户口取消，再跑去A银行开始一个全新的TFSA户口，将5万元全部存入。

「这个时候，假设上述举动是在2016年发生，当年的TFSA额度是5500元，那这位顾客等于是有44500元的超额供款，按超出部分1%计算，那就是445元的罚款。」

梁万邦称，上述问题本来是可以避免，但存户对TFSA户口的了解不足，金融机构的推销人员即使讲解清楚，客户亦容易犯下错误。

他还指出，许多存户以为，从TFSA账户上取出钱之后，过后还能再补回去，这是大错特错。

「还是以2016年为例，某客户用足5500元的免税额度，过了一段时间，他有急用又取出3千，用完之后，该客户觉得不应该浪费自己的额度，又往里面存回3千元，这下就是超额了，要被罚款。」

还有就是这个户口内的存款，可以是作为定期存款，可以购买债券，但不能用于频繁的股票交易，因为由此产生的利润就不会被认作是储蓄了。