免税账户规则搞不清？专家给你小贴士

发布时间: 2015-4-5 16:40| 查看: 8148| 评论: 1|来自: 星岛日报

有华人网友发帖文指今年在银行新开设免费储蓄账户（Tax-Free Savings Account，TFSA），并存入一笔存款。不过没有意识到所存入的数额过大，不仅超过今年规定的额度，也超过历年累积的数额限制。后来上网查看后了解到TFSA有额度规定，遂及时把超出的部分取出。但听说会因此被税局罚款，对这事极感困惑。

本报访问了一位银行资深理财顾问，他指民众在供款时可要求银行职员协助澄清，但最终仍有责任了解及计算自己的额度并决定存多少。超额存款的部分要受到每个月1%的罚款。

他指联邦政府于2009年宣布免费储蓄账户政策，最初四年即2009至2012年每年额度为5,000元，2013至2015年每年5,500元。所以对由2009年起，有资格使用TFSA账户、至今没有存钱的人，共有36,500元（5,000元x4年+5,500元x3年）额度。

但每人至今到底有多少额度可存入TFSA账户不能一概而论。因为不是所有人都由09年开始有资格使用TFSA账户。有人是2009年后才登陆，或2009年后才满18岁；另外，有些人可能在不同银行开设不只一个TFSA，银行难以得知到底存入多少钱，额度还剩多少。所以存多存少最终是个人的事。

这位专业人士指出，银行职员也只是将TFSA一般规则和额度限制规定告诉客人。最终由客户决定要往该账户存多少钱，银行不会干涉。需了解的是，税局规定每个免费储蓄账户对应一个工卡（SIN）号。夫妻各有工卡号，就要分别开设TFSA，不能两人合开一个账户，并想当然认为额度会翻倍。

超额账户须缴纳罚款

同样道理，一个持工卡的加国人可在不同银行开设TFSA，但各账户供款总数，不能超过对应该工卡号名下所设定的额度上限。假设到今年为止，一个工卡名下的储户总共能存36,500元，如果在几个银行开立TFSA户口，存款总数不能超过这额度。另外对于留学生，如果已经成为「税务居民」（已申领工卡及以往报过税），也可以开TFSA账户。

他提醒TFSA是联邦政府为应对未来加拿大老龄社会福利拨款不足、鼓励国民多储蓄、作出退休计划而设立的专门避税账户，不是作为普通银行账户让民众自由频繁存取。所以TFSA款项存取设有特别规则，包括超出额度时会罚款。

其中一个重要规则是在本年度由TFSA提取的金额，当年不能放回去。如果当年放回该账户，可能会占用本年度额度造成超额，必须等下一年度开始后才存回。举例说，如果一个人已存够今年为止全部额度36,500元，在今年6月取出26,500元，账户内还剩10,000元。若在今年内将26,500元放回TFSA，就出现额度外存款的情况，会造成罚款。

如果在2016年1月1日后将这26,500元存回则没有问题，同时也不会影响使用2016年新的5,500元额度。罚款由税局直接寄信给相关人，与银行没有关系。他强调，TFSA账户超出额度部分的存款，处理的方法并非「江湖传说」按利息收入正常缴税那么简单，而是要缴纳罚款。这一点民众不要被误导。