万万没想到：加拿大很多越有钱的人越不用交税

小特鲁多就任加拿大的新总理，他当选的一项重要承诺就是为富人加税。这个议题得到中等收入族群的支持，但它实际上基于一个假设：如果你很有钱，你应该要付很多税。事实真的如此吗?如何纳税和避税是每一个富人和穷人都关心的问题。有些人认为避税并不是一件容易的事，但只要进行一些必要的税务规划，减少纳税额度并不是非常困难。

为了简化这个问题，专家假设了一对拥有1000万净资产，年收入$215,000的夫妇在2015年的税务情况。

作为已经年满65岁的退休夫妇，俩人住在BC省这个可以实现0纳税的省份。他们拥有一栋温西豪宅，价值300万，是他们20年前以40万买下的，两人名下还有价值140万的威斯勒度假小屋和60万的美国地产。两人需要支付这三栋房子的地税。换句话说，两人价值500万的资产都是地产。

两人并没有选择成立公司来减税，而是将500万的投资分为以下部分：

4百万放在两人的联名非注册投资账户上，主要投资在股票上，其中三分之二是加拿大的股票，如HBC和BCE公司，也有苹果和强生的股票。他们没有选择高分红类型，只是将股息收益率保持在3.75%。每个人能得到5万元的加拿大股票红利和2.5万外国红利。从货币市场基金、高利息储蓄账户得到的盈利在16万元左右，两人会根据自己的需求和抵税情况取出20万左右的盈利，将剩余部分进行再投资。因为这是联名账户，所以收入可以平分。

在两人的TFSA账户里有10万元，RRSP里则有90万。为了平衡投资风险，大多数TFSA和RRSP都投资在债券、优先股和私人房贷基金上。

两人选择先不从RRSP里取款，而是将它转为RRIF，每次只取走4000元，这样做可以最大限度的使用退休人士抵免福利，用最小的代价去取RRSP/RRIF的存款。两人还推迟了CPP的领取年龄，只领取老人金。

夫妇的投资顾问收取1%的顾问费，而这部分钱是可以用来抵税的，这样，每个投资顾问可以抵消2万的税款，与此同时，他们还得到了投资和规划上的专业帮助。

两人也捐钱给慈善机构，今年的总捐款数量是34,200元，看起来是个不小的数字，但这只是他们的净资产的0.34%。而做出慈善捐款不但能赢得慈善机构的尊敬，也可以用来抵免部分税收。如果两人捐出的是股票等资产，还有其他抵免优惠政策。

到此为止，通过充分利用退休人士抵免福利、抵税政策、慈善抵免等税务优惠，两人$215,000收入的税款已经被完全抵消，今年的纳税总额为零。当然，这只是税务方面的情况，两人都只能得到6800元老人金中的一部分，除去应缴纳的税款只剩下4000元。在未来几年，他们还要面对几个税务问题，如到了71岁，两人需要为RRSP里的90万元存款付出大笔税款;卖出度假屋和美国房产也要缴纳不少的资本得利。

随着自由党上台，TFSA供款额可能会恢复到5500元，家庭减税也有可能取消，高收入和中等收入的人的纳税额度也会有所改变，富人在税务上仍要做出更多的调整。但是，这对有钱夫妇在投资方面下了不少的功夫，投资盈利不但弥补了两人现金流的需要，他们也无需为这些收入缴纳更多的税款，更重要的是，他们只使用了一些最简单的避税策略，并没有违法或是打擦边球就得到了免缴税的好处，这一点值得华人思考和学习。