加拿大人赴美工作真能赚更多？高薪背后，这几笔税很多人都没算清 ...

更高的美元薪资，以及部分情况下更低的税负，正吸引越来越多加拿大专业人士考虑去美国工作。

但真正决定“值不值得去”的，不只是工资数字。

税务居民身份、工作签证、离境税、TFSA、RRSP，以及所在州的税负，都可能直接影响最终到手收入。

加拿大跨境移民律师Ksenia Tchern McCallum近期表示，她接到的相关咨询明显增加。她发现，很多人会先谈工资和工作机会，却往往忽略最需要提前规划的移民和税务问题。

先确定：短期工作还是长期移居

这是整个规划的第一步。

是否继续属于加拿大税务居民，并不是单看人在不在加拿大，而要结合是否仍保留住宅、配偶或同居伴侣、受抚养人等重要居住联系。

如果一个人到美国工作，但在加拿大仍保留较强的生活和家庭联系，未必会自动变成加拿大税务非居民。相反，如果长期定居美国，并切断大部分加拿大居住联系，则更可能被视为离开加拿大的税务居民。

如果加拿大和美国同时都把你视为税务居民，还可能进一步适用《加美税务协定》中的双重居民规则。

雇主是否支持长期身份，也要提前问清

赴美工作通常涉及TN、H-1B、L-1等不同身份。

不同签证在适用职业、期限、续签方式和未来绿卡路径上差别很大。因此，接受offer前最好确认公司准备使用哪种工作身份，是否支持续签，以及如果准备长期留美，雇主是否愿意提供进一步移民支持。

如果公司只解决眼前的工作身份，那么未来能否继续留在美国，就可能受到签证类别和续签条件限制。

成为加拿大非居民后，可能触发“离境税”

如果一个人真正成为加拿大税务上的非居民，加拿大税法可能把其持有的部分资产视为在离境当天按市场价出售。

这就是deemed disposition，也就是“视同处置”。

即使资产实际上没有卖，只要已经升值，也可能产生资本利得和departure tax。

受影响的通常包括股票、基金以及部分其他非注册投资资产。加拿大房地产、RRSP、RRIF、TFSA等则属于常见例外。

因此，拥有较大非注册投资组合的人，在离境前最好先计算潜在资本利得，避免搬到美国后才发现需要处理一笔意外税单。

RRSP通常可以保留

RRSP一般不需要因为赴美工作就关闭。

在符合相关加美税务规则的情况下，账户内投资通常可以继续享受税务递延，未来提款时再处理相关税务。

所以，对大多数赴美工作的加拿大人来说，RRSP通常不是最棘手的部分。

TFSA才是更容易踩坑的账户

加拿大允许非居民继续持有TFSA，但成为非居民以后通常不会继续获得新的TFSA供款额度，非居民期间继续供款还可能产生加拿大方面的税务后果。

更重要的是，美国不会简单照搬加拿大对TFSA的免税待遇。

成为美国税务居民后，TFSA中的投资收入和已实现收益可能需要按美国税法处理，同时还可能产生额外信息申报义务。

因此，不少跨境税务专业人士会建议，在正式成为美国税务居民之前，先评估是否应该把TFSA取出并关闭。

这并不是法律规定必须关闭，而是为了简化后续美国税务和申报问题。

加拿大房产不会因为离境自动触发视同出售

加拿大房地产通常不属于离境时deemed disposition的资产，因此不会仅仅因为搬到美国，就在离境当天产生这一类离境税。

但成为非居民以后，如果继续出租加拿大房产，会涉及非居民租金预扣和报税；未来出售时，也仍然要处理加拿大资本利得税和非居民出售加拿大应税财产的相关程序。

美国工资要交多少税，州与州差别很大

2026年美国联邦个人所得税继续采用累进制，税率为10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。

单身纳税人最高37%的税档，从应税收入超过约US$640,600的部分开始计算。

真正拉开不同地区税后收入差距的，往往是州税。

Washington目前并没有一般工资所得税，但资本利得税已经采用7%和9.9%的分级税率；此外，从2028年起，Washington还将对年调整后总收入（AGI）超过US$1 million的个人及夫妻联合申报者实施新的9.9%个人所得税。

California个人所得税最高可达13.3%，另外员工还可能承担1.3%的州残障保险SDI工资扣缴。

纽约州个人所得税最高可达10.9%，纽约市居民还需额外缴纳约3.078%至3.876%的市个人所得税。

“零州税”也不代表一定最便宜

Texas、Florida和Washington对工资收入的州所得税负担较低，但住房、房产税、保险、消费税和日常生活成本仍然可能很高。

因此，高薪人士比较不同州时，最好看综合税后收入和实际生活成本，而不是只看州所得税这一项。

成为美国税务居民后，通常要申报全球收入

美国主要通过Green Card Test和Substantial Presence Test等规则判断外国人是否属于美国税务居民。

一旦符合美国税务居民条件，通常就需要按照美国规则申报全球收入，包括留在加拿大的部分投资和其他海外收入。

Substantial Presence Test也不是简单看一年是否住满183天，而是会把当年、前一年和前两年的在美天数按照不同权重计算。

部分双重居民情况还可能适用《加美税务协定》的例外规则，因此刚开始跨境工作的几年尤其需要注意。

最好在接受offer之前就开始规划

比较稳妥的做法，是在接受美国工作之前，同时把移民和税务两条线理清。

先确认工作签证和未来身份路径，再由熟悉加美跨境税务的专业人士检查RRSP、TFSA、非注册投资账户、公司股份和加拿大房地产，计算是否涉及departure tax以及后续美国申报义务。

最后再把联邦税、州税、Social Security、Medicare和当地生活成本一起算进去。

对于资产结构简单、雇主愿意支持身份、又前往州所得税较低地区的人来说，美国offer在税后收入方面可能更有吸引力。

但如果本身持有大量增值资产，或者准备搬往California、New York等高税地区，实际到手收入与账面工资之间的差距就可能比想象中更大。

对准备赴美工作的加拿大人来说，真正需要比较的，从来不只是offer上的工资数字，而是搬过去以后实际能留下多少钱。

本文相关信息采集于 2026 年 9 月，请以最新公开信息为准。