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加拿大税务局（CRA）再次因审核漏洞引发争议。一名来自BC省的女企业家在提交一份被指包含“逻辑不通”和“伪造信息”的报税申报后，竟成功获得近500万加元退税。
法庭文件显示，这笔高达4,958,716.63加元的退税于2025年5月发放给Teresa Wallace。她在West Kootenay地区Silverton经营一家大麻及谷物加工企业，年收入通常约5.4万加元。 然而，CRA今年1月递交联邦法院的文件显示，Wallace的退税申请从一开始就存在明显异常。CRA审计人员指出，Wallace声称其在2023年获得了9,999,999加元的海外收入，并同时申报已在加拿大缴纳等额税款，相当于100%的税率——这一情况被CRA形容为“逻辑上不可能”。在此基础上，她申请退还近500万加元“多缴税款”。 更令人质疑的是，Wallace在税务文件中同时申报了加拿大居民和非居民身份，并仅以“联合国（United Nations）”一词解释其所谓的海外收入来源。 尽管存在多项明显疑点，该申报仍在2025年4月获得审批，并迅速通过第二轮复核，最终完成退款发放。 但CRA现在认为，她从未获得1000万加元海外收入，也从未缴过等额税款。 内部质疑：多重失误叠加 CRA随后在内部复查中承认，此案涉及“多层次的失败”。 “又来了，”一位熟悉该机构运作的匿名消息人士直言。“这种错误已经不是第一次发生了，我们显然缺乏完善的审核机制或足够合适的人员。” 事实上，早在2024年秋季，CBC与Radio-Canada已曝光CRA在缺乏充分核查的情况下批准多笔高额退税，甚至被明显的诈骗手段误导。其中一宗案件同样涉及约500万加元的可疑退款。 尽管相关问题曾引发国会关注，时任联邦税务部长Marie-Claude Bibeau及CRA局长Bob Hamilton亦被要求出席委员会作出解释，但类似问题仍未得到有效遏制。本次案件的退款发放，距离上述听证会仅约六个月。 事后纠错：追回790万欠款并冻结资产 这笔近500万的退税于2025年5月1日存入Wallace账户。 两个月后，CRA注意到这笔“异常”退税，对案件进行了第三次审查。 法院文件显示，经高级项目官员复核后确认，其中关键申报文件无效，该笔退款属于错误发放。随后，CRA认定Wallace需全额退还退款，并加收利息及罚款，总计欠款约790万加元。 今年1月，CRA向联邦法院申请并成功获得“紧急风险令”（jeopardy order），在无需事先通知当事人的情况下冻结其在加拿大的资产。 CRA目前已冻结Wallace银行账户中约420万加元，占总欠款约54%。 CRA还指出，Wallace在获得该笔退款后，曾再次提交类似申报，但未获批准。 当事人回应：未转移资产 面对CRA指控，Wallace在法院文件中表示，她并未试图转移或隐藏资产，也无意逃避追缴。 她强调：“据我所知，没有任何资产被隐匿、转移或移出加拿大。我没有因重新评估而变现资产，也未尝试将资金汇出境外，更没有试图隐匿财产。” 她同时请求法院放宽冻结措施，以便维持其企业的“正常经营活动”。 目前，联邦法院尚未对此作出裁决。 专家质疑：为何明显问题未被拦截？ HEC蒙特利尔商学院税法专家Raphaël Clément对该案件表示震惊：“问题如此明显，却未在初步审核和复核阶段被发现，这令人难以理解。” 他进一步质疑，CRA是否存在资源不足、审核流程过度自动化或培训不到位等系统性问题。 Clément指出，近年来出现一种新趋势——部分纳税人利用《所得税法》中复杂条款提交可疑申报，以骗取退税。 “这些手法越来越复杂，但仍令人惊讶它们竟然能够成功。” 政治层面批评：大额宽松，小额严查 保守党国会议员Gérard Deltell对此提出批评，指CRA在大额案件上审核宽松，却对普通纳税人采取严格审查。 “涉及数百万的案件，他们甚至不进行认真评估；但对几千加元的普通纳税人，却层层追查，”他说。 CRA则回应称，虽然无法评论个别案件，但正在不断调整内部防控机制，以应对日益变化的风险环境，并强调将持续加强审核流程。 然而，该案件再次引发外界对CRA审核能力及内部管控机制的广泛质疑。 |
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