brucekuang

TFSA  每年容许投入5.500元 （2013年度），往年是5,000元， 账户内的增长是免税的。虽然你可以自由的从里面取钱而不用罚钱，但这个账户不是用作日常交易用途的。你可以从里面取钱，并在年底前补充你的投资，但一旦超出你的额度，你将面临罚钱。 往年没有用过的投资额度可以累积。

在你申报资本亏损以前， 你必须实现销售你的投资。许多人在经济不景气的时候，他们的投资组合的账面都有下降， 但只有卖出你的股票或者基金，你才可以申报你的税务方面的资本亏损，

在RRSP里面的投资， 你不可以申报资本亏损。

低收入的配偶一方，应该充分的利用投资，因为他/她的税率比较低。

贷款投资非注册账户而产生的利息，可以抵税。 然而， 贷款购买RRSP的利息是不可以抵税的。 为了充分的利用税法的好处， 你应该用现金购买RRSP， 而贷款投资其它非注册账户， 例如股票和基金。

相对股息收入和资本收益而言， 利息收入没有那么好的税务优惠。 因此， 尽量的把利息收入放在你的RRSP里面， 让它免税增长。 而将股息和资本收益放在非注册账户中。

当你在RRSP以外的持有共同基金的时候，应将派息而购买更多投资“单位”作出详细的记录。他们会增加这些”投资单位“的调整成本 (adjusted cost base)，而当他们给赎回（redeem) 的时候， 会减少你的资本收益.

当将非注册账户的投资转入RRSP的时候， 他们被认为按市场价格卖出， 资本收益部分要上税， 但特别的地方时若资本亏损被认为是零。 这条特别规定不能简单的将你的投资卖出，然后由你的RRSP买入这些相同的资产， 除非是买卖的时间超出30天的时间。

每年尽量详细的记录你的资本亏损， 尽管你没有资本收益去冲抵。这些资本亏损可以被无限期的往后推 (carried forward indefinitely)，而每年的报税评估表 （Notice of Assessment) 会有记录。

如果资本亏损大于资本收益， 可以将资本亏损冲抵前三年的资本收益。如果收入水平一样的话， 往后冲抵会更加好， 因为往年的税率通常比目前的高。





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投资者最重要的是保留好各种单据，例如T5008  T5 T3等等。