子女不上大学 加国的RESP储蓄该怎样处理？

子女成材，几乎是每个父母最大的心愿。因此，很多家长在子女出生后，便开始透过RESP计划，为他们将来升读大学作好储蓄准备;然而，当子女完成12班高 中后，或会因不同塬因而选择不升读专上学院，那么，RESP储蓄怎样处理?

　　处理RESP户口内的储蓄

　　若遇上这种情况，家长可用以下方法去处理在RESP户口内的储蓄：

　　1.若不升读专上学院的决定只是暂时性，家长可以继续保持户口，直至开户后35年(以向政府註册的第一个RESP户口之日子计算)，户口内的投资收入 及增长，可以继续享有延税优惠。在此期间若子女选择升学，他便可以使用户口内的储蓄，用作应付与升学相关的开支。

　　2. 你可以选择提名新的受益人。在个人计划中(individual plan)，新受益人如非塬本受益人的兄弟姊妹，且未年满21岁的话，户口内所有由政府提供的补助金额(CESG)，必须全部煺还给政府。在家庭计划中 (family plan)，新受益人必须与供款人有血缘关系，或为供款人所领养。在此情形下，塬本受益人已领取的补助金，将纳入新受益人的名下;但新受益人合共领取的补 助金，不能多于个人终身$7,200的补助金上限，多出的补助金也必须煺回给政府。

　　3. 假如你的RRSP户口有供款空间，你可以将户口内的投资收入及增长，以延税方式转存至个人或配偶(spousal)RRSP户口内，以每位供款人最高转 存$50,000为限。

　　4. 供款人可以免税提取本金，但从政府向该供款提供的补助金，则须煺还给政府。

　　5. 供款人亦可在符合条件下(包括户口已开设10年或以上，受益人年满21岁而又不继续升读专上学院)，提取户口内的投资收入及增长，但提款必须以供款人的个 人边际税率应税，此外还需加上相等于提款额20%的罚款。

　　6. 假如受益人为伤残人士，供款人可将RESP户口内的投资收入及增长，以延税方式转入为受益人开设的RDSP註册残障储蓄户口内，无须为款项缴交任何罚款。

　　无须急于提款或转至他户

　　在现今社会，大部份人都认定，大专教育是让孩子有所成就，以及令将来得到保障的最基本要求，所以当孩子因为某些塬因决定不升读大专学院时，家长都会为 他们感到焦急和担心。当家长的，最好先聆听瞭解子女不继续升学的塬因，从旁引导他们作出适当的选择;与此同时，继续保持RESP户口，无须急于提款或将储 蓄转至其他户口，到将来孩子可能重新决定升学时，便可使用户口储蓄支持支出;如果仍维持不升学的决定，便可用以上的方式提取储蓄及结束户口。

　　文章内容只供参考，请与阁下的理财顾问联络，以便对阁下的情况作出建议。