投资移民在加拿大的税务与退休福利

作为在国内经多年打拼而取得成功的人士，投资移民以高昂的代价取得加拿大移民身份，一方面是为了孩子们有一个更好的教育环境和更广阔的发展空间，另一方面也是为资产的全球化配置创造条件，同时也给自己的生活多了一个选择，可以换一种生活方式，让自己的人生更精彩！

如果将来孩子选择在北美长期生活和发展，按照中国的传统，作为父母亲，将来就更应该选择以加拿大作为生活的重心，这就需要考虑应如何为将来建立一个在加拿大的退休福利的问题。

由于投资移民在加拿大从不工作或很少工作，没缴纳过或很少缴纳CPP，将来他们在这里所能享受到的政府的退休金就会很少或没有，只能按在加居住年份的长短享受到部分老人金（OAS），这相对他们退休前一直享受到的高水准生活来说，简直就像杯水车薪。当然，投资移民一般都在国内积累了很多财富，这些财富可能一辈子都用不完，所以，也许有人会认为根本不用考虑如何在加拿大退休的问题，将来从中国直接把钱转移过来就行了。其实，问题并非那么简单！

首先，如何让这些财富安全完整地转移，就牵涉到一个海外资产如何申报的问题，若申报不当，将来转移时可能就会有麻烦和损失（我写的另一篇专栏文章对此进行了专门阐述，读者可来电索取或咨询）；其二，如果不提早将一些财富通过有效的方式转移和保护，谁知道将来会发生什么不可预测、不可控制的事情而让辛辛苦苦积累的财富毁于一旦？最后，如果能通过有效的策划和安排，充分利用加拿大的延税、避税工具让部分财富稳健增长，在有生之年让它们再翻好几倍，除满足在加拿大的高质量的退休生活的需要之外，再将剩余部分免税传承给后代，这又何乐而不为呢？

其中的一个比较稳妥的方式就是利用带投资功能的保险产品 来逐渐转移并有效积累一个可观的财富以用于补充将来退休生活的需要，而且通过适当的方式（如以保单抵押贷款方式）来使用保单里的现金值用作退休收入，又可合法而又合理地避开税务问题。这就是现在越来越多的人所熟悉和热衷的保险退休计划（IRP），特别是可用作投资移民在加拿大建立退休福利的重要手段。这里以分红式保险为例来加以说明。

例如，加拿大著名保险公司Sun Life的分红式保险，近30年来的平均分红率超过9%，这对于投资移民来说确实是有非常大的吸引力的。他们可以通过购买此类保险产品，在为自己的家人建立一个稳固的保障体系的同时，也可以将国内一部分资产逐渐转移到保单里，让它们在延税的基础上稳健增长，将来保单里的现金值的一部分可用于补充退休生活的需要，同时，身后还可留下一大笔免税资产给后人享用。

现以一个42岁、标准级身体等级的女性购买200万保额的Sun Life的Sun Par Protector分红保险为例，选择10年保证付清的方式，则每年需投款11.2万加元，10年共需投入$112万。假定按很保守的6.25%的分红率不变测算，她在65岁时在此保单内拥有的现金值将为$219万，赔偿额从最初的$200万增长到$422万；75岁时现金值将变为$388万，赔偿额增长到$582万；85岁时现金值变为$651万，赔偿额增长到$814万 。

再假定贷款年利率按4.75%不变， 若从她65岁开始采用保单抵押贷款方式使用保单里的现金值用于补贴退休生活，一直到84岁，则她每年可免税使用约16.9万加元，且不影响老年福利，20年共可享有$338万，假定85岁身故，则还可为孩子们留下约$242万的免税资产（已扣除贷款本金加利息）。若不幸患重病，也可使用保单里的现金值以应急需（如支付一次性的海外住院治疗费用；或请专人来进行精心护理等等）。

以此类分红式保险为工具来进行退休福利规划，还有一个更重要的优势就是它的稳妥性、安全性和延税增长的威力。另一方面，此类分红式投资型保险产品是由具有丰富经验的保险公司的专家队伍来为您做投资管理，您可以在不用操任何心的情况下享受到稳妥、安全的投资收益。而且，与购买房产和其它商业物业不同的是，所需资金是以年保费的形式逐年投入的，这并不会占用您太多资金而影响到您目前在国内也许还在正常运转的生意。

最后，投放在保单里的资金以及将来的增值回报包括保险赔偿额都是受到加拿大法律的严格保护的，任何债权人无权追索！这确实是适合投资移民的一个非常不错的、可用于安全转移和保护财富、并为将来有效积累在加拿大的免税退休福利的好方式！