songguifeng 发表于 2014-1-19 00:12

小生意寻会计,顺便问几个问题

准备买一家咖啡店,小生意,请3-5个parttime,现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记,请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教:
1 准备给自己开2-3万的年薪,请问是工资还是分红会在税务上好一些?太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐?是否以设备折旧方式每年计提?是否要求设备价值写在offer里?
3 我分期付款买了车,个人名下,开店之后怎样记入公司费用支出?
4 在国内和美国购买的设备,没有关税支出,是否可以计入成本?

happy20138 发表于 2014-1-19 12:53

Post by songguifeng;3345236
准备买一家咖啡店,小生意,请3-5个parttime,现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记,请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教:
1 准备给自己开2-3万的年薪,请问是工资还是分红会在税务上好一些?太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐?是否以设备折旧方式每年计提?是否要求设备价值写在offer里?
3 我分期付款买了车,个人名下,开店之后怎样记入公司费用支出?
4 在国内和美国购买的设备,没有关税支出,是否可以计入成本?


1,工资好,减去相关费用再减basic和其他的credit这个收入基本不用交税,需交的也是最低纳税百分比的基本上,分红个人不用交税但公司要交
2,根据不同的东西放入不同CCA分类中每年计提CCA
3,公司使用个人车辆,公司可以给个人allowance或者reimbursement,公司都可减费用,但个人要加入收入当中,如把收入作为BI,可减收入,但租金等收到限制,800
4,个人认为你买了设备,有凭证的话就可以算为资产从而计提,至于你没交关税,打电话问问税务局吧,必要的话补一下,毕竟是能帮你省钱

brucekuang 发表于 2014-1-19 16:41

税法中有个integration 理论, 总的来说, 税法让你无论是给红利或者工资, 税后的所得都差不多。 如果你要得到一个 鱼和熊掌都兼得的结果,恐怕要给会计一笔不少的费用, 他/她才可能给你设计一个完美的方案。

建议若请会计的话, 让他/她连簿记也做,这样的账才可以做的漂亮, 任何事情得有连续性, 否则你想省钱, 到最后账做的一塌糊涂,公司该得到的利益也失去了。

ZQX 发表于 2014-1-23 16:09

Post by songguifeng;3345236
准备买一家咖啡店,小生意,请3-5个parttime,现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记,请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教:
1 准备给自己开2-3万的年薪,请问是工资还是分红会在税务上好一些?太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐?是否以设备折旧方式每年计提?是否要求设备价值写在offer里?
3 我分期付款买了车,个人名下,开店之后怎样记入公司费用支出?
4 在国内和美国购买的设备,没有关税支出,是否可以计入成本?

1.Brucekuang说的对,根据integration 理论,无论工资或分红,最后交纳的税差不多。这个理论就是防止通过不同的商业结构避税而设的。而且无论工资或分红,个人都需要缴税,只是税率不同。
2。根据支出不同,分类作为资产性支出,每年根据需要计提折旧(有上限规定,无下限规定)。设备价值最好写在offer里,这样确保上下家资产价值是相等的,否则容易引起税务问题,例如上家说资产价值1000,而你按2000提折旧,税务局有可能让你改为按1000提折旧而影响损益和纳税。
3。如果你同时以雇员身份在公司领工资,可以让公司按使用里程还款给你,在符合税法规定的限度内,不记入个人收入,不需要纳税。如果不是雇员身份而使用私人车辆,具体算法就复杂的多。
另外一个题外话,如果是公司买车,每月还款利息不超过300,如果是租赁的车,每月不超过800,同时车的总价值不得超过30000,也就是说哪怕你每月还租车款不超过800,如果你车的出厂价的85%高于税前30000的话,你也不能把租车费百分百计入费用。
4。进口的设备看价值大小,如果不是很高,也没有必要提折旧,入账,如果高就要考虑进口关税的问题。

514-573-3466

lichking 发表于 2014-2-6 00:16

Post by songguifeng;3345236
准备买一家咖啡店,小生意,请3-5个parttime,现在想找会计帮忙报税。我自己做簿记,请会计做工资和报表。现有几个问题顺便请教:
1 准备给自己开2-3万的年薪,请问是工资还是分红会在税务上好一些?太太有2万左右的年收入。
2 买生意的一次性支出怎样做会计帐?是否以设备折旧方式每年计提?是否要求设备价值写在offer里?
3 我分期付款买了车,个人名下,开店之后怎样记入公司费用支出?
4 在国内和美国购买的设备,没有关税支出,是否可以计入成本?

这几个问题在企业税务中很常见:

1. 年薪和分红还是有区别的。当然要看你的tax bracket。还有,从企业角度,dividend有很很多可以tax planning的空间,诸如RDTOH, GRIP, Capital Dividend等。据体您可以咨询你的会计。我大概说下主要的:dividend是不能为你创造RRSP的room, 但年薪或management bonus可以。

2. 买生意的一次性支出并非那么简单。一般来说从会计角度会产生goodwill,计入balance sheet, 没有折旧,但每年要test impairment。 Goodwill从税务角度来说75% 作为opening CEC, 以每年7%的速度折旧。

3. 个人买车有两种做法,如纯粹或部分作为商业用途,可以根据税法roll over到business名下。或者只将商业用途部分直接计入business expense.

4. 已经有人作答,不再重复。

如有需要,可以email我(yyang107@gmail.com) 做进一步解释。但碍于事务所条例,我只能有限作答。当然,如果您有兴趣成为我们公司的客户,很多问题可以找本公司咨询。我们所对于您这样的情况有很多类似经验。

UFE finalist for CPA, CA

brucekuang 发表于 2014-2-7 14:19

你讲的这些东西对大公司合适, 对小公司来说,操作起来很难。 省出来的那么点钱,还不够给事务所的费用呢!小庙如何养的起你们这些大和尚? 和CA firm的老板谈一小时,就已经收咨询费500刀/小时, 更何况tax planning? 实际上, 小公司很少采用给dividend 这方式的,直接给bonus就简单多了。:D


Post by lichking;3351021
这几个问题在企业税务中很常见:

1. 年薪和分红还是有区别的。当然要看你的tax bracket。还有,从企业角度,dividend有很很多可以tax planning的空间,诸如RDTOH, GRIP, Capital Dividend等。据体您可以咨询你的会计。我大概说下主要的:dividend是不能为你创造RRSP的room, 但年薪或management bonus可以。

2. 买生意的一次性支出并非那么简单。一般来说从会计角度会产生goodwill,计入balance sheet, 没有折旧,但每年要test impairment。 Goodwill从税务角度来说75% 作为opening CEC, 以每年7%的速度折旧。

3. 个人买车有两种做法,如纯粹或部分作为商业用途,可以根据税法roll over到business名下。或者只将商业用途部分直接计入business expense.

4. 已经有人作答,不再重复。

如有需要,可以email我(yyang107@gmail.com) 做进一步解释。但碍于事务所条例,我只能有限作答。当然,如果您有兴趣成为我们公司的客户,很多问题可以找本公司咨询。我们所对于您这样的情况有很多类似经验。

UFE finalist for CPA, CA

hrxsu 发表于 2014-2-16 11:23

为啥小公司很少发DIVIDEND呢,既然税务上有优惠

既然税务上拿公司分红比BONUS有优惠,作为自己是老板的业主,为什么不采用分红的方式呢。另外,bonus 的税务和工资税率是一样的吗?特此请教。

brucekuang 发表于 2014-2-16 15:17

Post by hrxsu;3354226
既然税务上拿公司分红比BONUS有优惠,作为自己是老板的业主,为什么不采用分红的方式呢。另外,bonus 的税务和工资税率是一样的吗?特此请教。


理论上说, 分红的确比bonus等工资类的收入的税率低一点,但是若果分红大约是100,000,分红只能帮你省约几千元。 但是你请好的会计帮你设计出这样的方案, 估计你也要给出一大笔钱! 分红不是不好, 是管理的成本高。 而工资类的例如奖金, 简单得多, 奖金其实是一次性的工资。

税法上的integration 理论, 让分红和工资最后的应交税差不多。

加拿大税局和魁省税务法已经开始改革分红, 让富人无法从分红得到很大的税务优惠。

一句话, 小公司用分红的方案, 管理成本太高, 绝大部分小公司不用的。

2. 在加拿大, bonus的税务待遇跟工资一样, 要交CPP, EI等工资工资税, 两个 non-cash gift oremployment rewards,不超500元的除外.

分红的好处是不用交工资税如CPP和EI, 但是另一个角度看, 发工资和奖金可以创造RRSP Room, 而分红不可以, 发工资让你退税后可以拿CPP/QPP退休金。

大公司的薪资方案, 有分红,有工资, 或既有分红又有工资, 比较复杂。

438-876-7218

brucekuang 发表于 2014-2-20 13:03

东主不可以随便从有限公司里 withdraw 钱

无限公司, 老板可以从公司的账户取钱出来作为个人的消费用途,这只不过是减少了个人公司的owner's equity.现实中, 发觉很多人成立了有限公司后,依然随便从公司拿钱 自己用。 很多人说,有限公司是我的, 我是老板, 为何不可以从里面拿钱?原因是, 有限公司已经是 一个独立的法人了,你虽然是老板,但也不可以随便 取钱。 你要用钱在个人生活方面的话, 可以给自己或者配偶开工资啊!开工资的话不好的方面是要交工资税, 但是工资可以作为公司的费用。

你也可以用年终分红的方式, 红利不可以作为公司费用, 而且是公司税后的钱。 红利也不可以超出当年的纯利润。 红利也要报在个人税, 是double taxation, 只不过有credit作为抵扣,最后结果跟发工资差不多。

个人倾向还是认为小公司发工资合适些, 会计做账也容易些。


Post by brucekuang;3354313
理论上说, 分红的确比bonus等工资类的收入的税率低一点,但是若果分红大约是100,000,分红只能帮你省约几千元。 但是你请好的会计帮你设计出这样的方案, 估计你也要给出一大笔钱! 分红不是不好, 是管理的成本高。 而工资类的例如奖金, 简单得多, 奖金其实是一次性的工资。

税法上的integration 理论, 让分红和工资最后的应交税差不多。

加拿大税局和魁省税务法已经开始改革分红, 让富人无法从分红得到很大的税务优惠。

一句话, 小公司用分红的方案, 管理成本太高, 绝大部分小公司不用的。

2. 在加拿大, bonus的税务待遇跟工资一样, 要交CPP, EI等工资工资税, 两个 non-cash gift oremployment rewards,不超500元的除外.

分红的好处是不用交工资税如CPP和EI, 但是另一个角度看, 发工资和奖金可以创造RRSP Room, 而分红不可以, 发工资让你退税后可以拿CPP/QPP退休金。

大公司的薪资方案, 有分红,有工资, 或既有分红又有工资, 比较复杂。

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