Copy&Pa 发表于 2013-12-19 11:08

来探亲父母能够为我们省多少税?(实战篇)

来探亲父母能够为我们省多少税?(实战篇)
来源:网络

每年都有大量的父母来加拿大探亲,他们一般持有探亲签证,在加拿大的身份是访问者(Visitor)。经常有朋友问及探亲父母能不能够帮助省税。对于这一问题,不能一概而论可以或不可以, 把它分为两个问题会让我们更为清楚:1)探亲父母具备什么样的条件可以帮助我们省税?2)探亲父母可以从哪些方面帮助我们省税?

探亲父母为我们省税的条件

既然是税务的问题,首先,要明了加拿大纳税人的分类。按照加拿大税收的有关法律可以分为两类:一类是税务居民(residents for tax purposes), 另一类是非税务居民(Non-residents for tax purposes)。由这两类还可衍生出另外两类:视同税务居民(deemed residents for tax purposes)和视同非税务居民(deemed non-residents for tax purposes)。

既然父母持有的是访问签证,从法律意义上来说肯定是属于非税务居民,没有纳税人的地位,帮助我们省税就无从谈起。但是, 加拿大税法有规定,如果非税务居民一年内在加拿大逗留的时间超过183天,那么,就可以视同税务居民(deemed residentsfor tax purposes),就可以享有在税法上税务居民的义务和权利。也就是说,虽然父母是非税务居民,如果一年在加访问的时间超过183天,自然就有了视同税务居民(deemed residents for tax purposes)的法律地位,也就具备了为我们减轻税务负担的条件。

父母可以从哪几个方面帮助我们省税

在报税的时候,将来访父母作为Dependant填在税表中,如果父母年龄超过65岁,每人可以有$4,402的Caregiver Amount ,可以有Non-refundable Credit $660.30。如果两个老人年龄都超过65岁,仅此一项就可以帮助我们退回$1320,还是很可观的。

如果给父母购买有医疗保险,可以将保费作为Dependant的医疗费用进行申报,这样同样可以给我们Non-refundable Credit。具体退税金额会根据申报医疗费用的不同而变化。

另外一方面,如果能够帮助父母申请到加拿大的临时税号ITN,父母单独进行报税,HST的退税可达到$1000。当然,目前申请临时税号是不容易的,首先需要到申请SIN卡的部门,要求出具一封不具备申请SIN卡号码的资格的信函;然后,在CRA的网站上下载T1261表格,填写后和信函一起寄到CRA要求的地址。



2012年父母帮助我们省税的成功经历

父母二人持有超级签证2012年在加拿大居住了满满一年,我们在报税的时候将他们作为Dependant进行申报,由于他们均在70岁以上,有Caregiver Amount$8.804.00, 并且把为他们购买的医疗保险保费合计$7,143.00作为医疗费用进行申报。

2013年6月下旬,收到税务居的复查信函(查阅附件中该信的复印件),要Schedule5、父母的签证复印件、和我们共同居住的日期证明以及他们的收入情况等信息。我们及时答复了复查函,并提供了要求的相关证明。2013年7月中下旬, CRA回函(文章最后附件),经过审查,认为我们的申报符合要求。

如果没有在报税时将父母作为Dependants进行申报,我们家庭2012年退回来的税就会少3500多元。

实际上,有很多的报税人没有意识到如何利用父母探亲来合理的为自己的家庭争取更多的退税,希望这篇文章能够对大家有所帮助。

https://lh4.googleusercontent.com/-NNFISzZKjV8/UrMRQr53jrI/AAAAAAAADKc/7ukups1un5s/w906-h1215-no/%25E5%25B1%258F%25E5%25B9%2595%25E5%25BF%25AB%25E7%2585%25A7+2013-12-19+%25E4%25B8%258A%25E5%258D%258810.29.35.jpg

https://lh4.googleusercontent.com/-PFOFx4K3a_Y/UrMRQiG1gdI/AAAAAAAADKY/-3rYT8Q9sAs/w816-h1202-no/%25E5%25B1%258F%25E5%25B9%2595%25E5%25BF%25AB%25E7%2585%25A7+2013-12-19+%25E4%25B8%258A%25E5%258D%258810.30.29.jpg

daxuefenfei 发表于 2013-12-19 16:19

好文章,非常有用,谢谢!

needlaurel 发表于 2013-12-19 22:11

申请探亲父母的SIN卡号,除了ITN申请表即以下链接:
http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1261/t1261-13e.pdf

还需要提供护照带照片的那一页(包括有效期),以及签证的true copy。一起寄到

Returns Processing Division
International Tax Services Office
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4
CANADA
其实直接去唐人街附近305 Rene-Levesque,把填写好的表格和两个true copy放在信封里,直接投到门口两个铁皮信箱也是也是一样的。

须知拿到工卡号才可以替父母报税领取消费退税或者用父母作为抵税因素为自己省税。不可以擅自把父母免税因素用上,如果还没有拿到工卡号的话。

needlaurel 发表于 2013-12-19 22:51

只有父母拿到SIN卡号,旅游保险的保费才可以抵税
参见此链接:
http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/5000-g/5000g-12e.txt

page 46

premiums paid to private health services plans (other than those paid by an
employer, such as the amount shown in box J of your Quebec Relevé 1 slip);

所以旅游保险的保费能否抵税是有条件的。

brucekuang 发表于 2013-12-23 00:42

针无两头锋利,鱼和熊掌不能兼得!

这个个案有两个问题必须要指出来:

1. 要有实际的退税效果, 纳税人必须有比较高的收入。 如果纳税人收入偏低, caregiver amount这部分是没有退税效果的, 当然他们的医药费有退税的效果。

2.如果探亲的父母被认定是 deemed Resident of Canada for tax purpose, 他们必须报他们在全世界范围内的收入! 如果探亲父母没有收入或者收入很低,当然没有没有话可说, 税可以照退。 但在现实中,有些中国父母的收入还是蛮高的。

请参考下面的税务局条文:
If you are a deemed resident of Canada for the tax year, you:


[*]must report world income (income from all sources, both inside and outside Canada) for the entire tax year;
[*]can claim all deductions and non-refundable tax credits that apply to you;
[*]are subject to federal tax and instead of paying provincial or territorial tax, you'll pay a federal surtax;
[*]can claim all federal tax credits, but you cannot claim provincial or territorial tax credits; and
[*]are eligible to apply for the goods and services tax/harmonized sales tax (GST/HST) credit.

reny 发表于 2013-12-27 16:50

.不可以乱报的,看下面税局要求:

Am I eligible to claim the FCA in respect of my infirm dependant?

If you are otherwise eligible for a non-refundable tax credit listed in Question 1 for a dependant, you may be able to claim the FCA based on the following conditions:

For an individual age 18 or older, the individual must be dependent on you by reason of a mental or physical infirmity.
For a child under the age of 18, the child must have a medical or physical infirmity and as a result of that infirmity is, and is likely to be for a long continued period of indefinite duration, dependent on others for significantly more assistance in attending to the child's personal needs and care when compared to children of the same age.
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